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            章鱼彩票-隆鑫通用动力股份有限公司关于对2018年年度报告过后审阅问询函的回复布告

            admin 2019-06-07 192人围观 ,发现0个评论

            本公司董事会及全体董事保证本布告不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失,并对其内容的真实性、准确性和完整性承当单个及连带职责。

            隆鑫通用动力股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年5月24日收到上海证券买卖所上市公司监管一部下发的《关于对隆鑫通用动力股份有限公司2018年年度陈述的过后审阅问询函》(上证公函【2019】0762号)(以下简称“《问询函》”)。依据相关要求,现对有关状况回复布告如下:

            一、关于公司出产运营

            1.年报显现,2018 年公司完章鱼彩票-隆鑫通用动力股份有限公司关于对2018年年度报告过后审阅问询函的回复布告结运营收入112.04亿元,56.67%的运营收入来自外销,首要产品包含摩托车、发电机组、发动机、四轮低速电动车、轿车零部件等。陈述期内,公司存货周转天数为28.54 天,显着低于同职业公司。请公司:(1)分产品弥补发表内销、外销的首要客户称号、对应运营收入,并阐明是否存在相相关系;(2)结合首要产品的出产周期、出售区域、出售流程、运送方法、结算方法等,阐明存货周转天数远低于于同职业公司的原因。请公司年审管帐师事务所发表定见。

            回复:

            (1)分产品的出售状况

            摩托车事务

            发电机组事务

            发动机事务

            四轮低速电动车事务

            轿车零部件事务(2)存货周转天数剖析

            公司出产制造状况

            注:摩托车散件出口,即成套零部件出口

            公司各事务板块存货周转天数构成明细

            与同职业比较(按核算口径分类)

            公司存货周转天数较低的首要原因是:

            出产安排环节

            公司在产品的出产安排中采纳了“以销定产”的形式,按客户订单安排出产,运用了客户联系处理体系(CRM)、企业资源处理体系(ER章鱼彩票-隆鑫通用动力股份有限公司关于对2018年年度报告过后审阅问询函的回复布告P)、出产处理体系(MES)、产品生命周期处理体系(PLM)、供货商处理体系(SRM),贯穿了从“产品设计、客户处理、订单接纳、出产排产、物料收买、质量操控、出产配送、上线装置、竣工入库、制品发运等”整个环节,完结了整个出产、运营进程的协同运转,缩短了产品的订单交给周期、削减了进程占用、提高了存货周转率,满意客户需求。

            在进程处理中,按不同的职责主体设置相应的“月末存货/当月收入的占比”方针为进程要害处理方针,按月推动和查核。

            收买环节

            现在重庆和广东区域现已构成的较强的工业配套根底,由于公司的上述事务规划均居于职业前列,收买规划较大、付款状况杰出,加之,公司首要客户集中度较高,产品状况和订单数量较为安稳,便于批量化出产,为了保证出产发展,在收买中采纳了“同一零部件2-3家供货商一起供货”的形式,尽管前五名供货商占整个收买金额的份额不大,公司对供货商仍具有较强的议价才能,所以,在摩托车、发动机、小型发电机组事务的收买中,除克己零部件所需的原材料选用入库挂账外,对外购零部件首要选用供货商送货后按当月实践运用量挂账并结算的方法,下降了公司零部件库存占用。

            出售环节

            摩托车事务

            外销方面:公司摩托车出口事务收入占公司摩托车事务总收入的份额为76%,权重较大。a公司依据产地不同别离采纳在重庆保税区、宁波港、青岛港、深圳港等当地就近报关和清关后,按FOB(离岸价格)进行结算完结收入,所以未包含外销的海运在途时刻,然后下降了产制品占用;b 2018年公司外销产品中首要为散件出口(SKD/CKD),当年摩托车散件出口金额占摩托车事务出口的份额为77%,占当年公司摩托车事务总收入的份额为59%,由于散件的出产和发货周期较短,所以存货占用较少。

            内销方面:由于职业原因,a 两轮摩托车出售由公司直接送货给经销商;b 三轮摩托车出售首要由经销商到工厂自提,2018年,公司三轮摩托车国内事务的运营收入占公司国内摩托车运营收入的比重较大,到达87%,所以公司产制品的在途占用较低。

            发动机事务

            外销方面,公司发动机出口首要在重庆保税区就近报关和清关后,按FOB(离岸价格)进行结算完结收入,所以未包含外销的海运在途时刻,然后下降了产制品占用;

            内销方面,由公司直接送货到主机厂,别离选用用量挂账和入库挂账两种方法进行结算,削减宣布产品;

            2018年公司发动机出口事务收入占公司发动机事务总收入的份额为49%,所以公司产制品占用较低。

            小型发电机组事务

            2018年,公司小型发电机组事务外销收入占公司小型发电机组事务总收入的份额为97%。

            公司小型发电机组事务出口首要在重庆保税区就近报关和清关后,按FOB(离岸价格)进行结算完结收入,所以未包含外销的海运在途时刻,然后下降了产制品占用。

            四轮低速电动车事务

            在收买环节,其收买原材料和零部件均为入库挂账;在制造环节,凭仗信息化体系进行处理,下降进程占用;在出售环节,公司采纳先收款后发货的方法,由经销商到工厂提货,所以全体存货周转率较高。

            2.依据近三年年报,2016-2018 年,公司别离完结运营收入84.83亿元、105.72 亿元、112.04 亿元,当期发作的出售费用别离为2.75亿元、2.44 亿元、2.74 亿元,处理费用别离为5.13 亿元、5.89 亿元、4.00 亿元。2017 年,公司运营收入同比添加24.62%,出售费用同比下降11.27%;2018 年,公司运营收入同比添加5.98%,处理费用同比下降32.09%。请公司:(1)结合首要产品的出售区域、出售形式、出售途径,阐明出售费用率显着低于同职业公司的原因及合理性;(2)阐明近三年出售费用与运营收入改变趋势不共同,尤其是2017 年运营收入大幅添加,出售费用反而下降的原因;(3)结合处理费用的首要构成,阐明陈述期内运营收入添加但处理费用大幅下降的合理性。请公司年审管帐师事务所发表定见。

            (1)出售费用率剖析

            2018年同职业出售费用率比较如下:

            单位(万元)

            2018年同职业出售费用占收入比率如下:

            单位(万元)

            公司出售费用率较低的原因:

            运送费用:由于公司外销收入占公司总收入的比重较高,2018年到达56%,在外销中首要采纳FOB结算,未承当相关的海运费用,所以公司运送费率较低。

            薪酬薪酬:公司的出售类人员,除直接的商场出售人员外,还包含相关出售支撑类人员,如:售后服务、客户处理、策划宣扬、单证物流、片区库管等人员。因而,公司全体出售人员人均薪酬水平与可比公司比较较低。

            广告宣扬及商场推广费:一方面,公司出口事务占比较高,而出口事务多为OEM方法,因而广告宣扬及商场推广费较低;第二,占公司运营收入30%左右的发动机、轿车零部件事务首要是为主机厂配套的中心产品,所需的广告宣扬及商场推广费较低。所以,公司的广告宣扬及商场推广费率较低。

            进出口规费:包含了出口报关费、出口信誉保险费

            佣钱、扣头、返利:公司的佣钱扣头返利的归集采纳“先预提,实践发作时抵减客户的出售收入,即一起冲减出售费用_佣钱扣头返利”的处理方法。

            售后服务费:公司售后服务费用的归集采纳“先预提,实践发作时抵减客户的出售收入,即一起冲减出售费用_售后服务费”的处理方法。

            由于出售形式的差异,公司出售费用中未发作事务服务费、经销商贴息、顾客贴息等费用。

            (2)出售费用剖析

            2016年-2018年公司运营收入、出售费用及处理费用改变状况:

            单位(万元)

            公司2017年公司运营收入较2016年添加24.62%,出售费用较2016年下降11.34%,首要系佣钱扣头返利和售后服务费削减,其间:佣钱扣头返利2016年、2017年别离为609.49万元、-482.60万元,2017年削减系公司因原材料价格上涨,撤销部分发动机产品返利,一起对曾经预提部分予以冲销;售后服务费2016年、2017年别离为3,697.45万元、34.88万元,系公司售后服务费依据客户的出售方针,以当期完结的收入为根底进行预提,计入当期出售费用_售后服务费,预提后一般有两种效果,一种是超越质保期而未发作售后服务的,公司在当期冲销出售费用_售后服务费;另一种是公司产品发作质量问题,由客户代公司进行售后服务,公司按实践发作售后服务金额抵减客户的出售收入,即一起冲减出售费用_售后服务费和主运营务收入。2016年,公司因产品质量问题而计提了较大金额的商场售后服务费用,在2017年管帐处理中按实践发作售后服务金额抵减客户的出售收入,一起冲减出售费用_售后服务费,即2017年售后服务费冲销额大于2017年当期计提额,构成2017年出售费用_售后服务费与2016年比较差异较大。综上所述,公司2017年的出售费用较2016年削减。

            (3)公司运营收入和处理费用的阐明

            2016年,依据相关规则,公司发表的利润表中的处理费用包含了研制费用,总额为51,299万元。依据财政部2018年发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格局的告诉》(财会[2018]15号),2017年度、2018年度将利润表项目华夏计入处理费用项目中的研制费用独自列示,因而,公司在2018年中发表的处理费用为40,015万元,上年同期为37,681万元,2018年度研制费用为24,286万元,上年同期为21,254万元,所以,公司2018年度处理费用同比2017年处理费用添加6.19%,与运营收入的添加趋势根本共同。

            3.年报显现,陈述期内公司摩托车事务外销、内销别离完结运营收入30.96 亿元、9.52 亿元,别离同比添加7.07%、下降25.08%。公司发表的职业信息显现,2018 年摩托车职业外销、内销别离同比下降2.7%、14.14%。请公司:(1)弥补发表摩托车外销的首要国家、区域,结合当地商场状况、首要竞赛对手,阐明公司摩托车外销规划较大的章鱼彩票-隆鑫通用动力股份有限公司关于对2018年年度报告过后审阅问询函的回复布告原因;(2)结合同职业可比公司状况、本身商场定位及运营优劣势,阐明陈述期内摩托车外销完结逆职业趋势添加,但内销降幅显着超出职业全体水平的原因。请公司年审管帐师事务所发表定见。

            (1)公司近三年摩托车外销首要国家和区域为:

            单位:万美元

            公司饯别“技能引领,本钱抢先,全球嫁动”的展开战略,多年来坚持以满意客户需求为导向,不断强化根底技能研究的投入和提高产品正向开发才能,充沛发挥公司“发动机+车架+掩盖件”的克己才能,构建了从小排量到中大排量的品类完全的产品型谱,以增强公司产品的性价比优势和差异化竞赛优势,能够满意不同商场的需求。活跃施行在“大商场寻求大客户”的战略,运用信息化手法,与大客户同享商场信息、产品信息、质量信息、供货信息,构成了与大客户杰出的优势互补,提高了客户价值,完结了较大规划的产销才能。

            在高端摩托车方面,经过与宝马的项目协作,在2018年完结了批量出产,当年完结运营收入2,009万美元,为往后公司打造全球高端摩托车制造基地打下了根底。

            综上,公司能够凭仗自己的竞赛优势,在摩托车出口商场坚持了较大的出售规划,接连13年坐落职业出口创汇榜首。

            (2)2018年度摩托车职业产销数据

            材料来历:《我国轿车工业协会2018年产销快讯(摩托车部分)》

            2018年,尽管职业出口数量下滑,可是由于产品结构调整,职业出口创汇总额同比添加3.5%。公司2018年摩托车出口创汇4.41亿美元,同比添加2.42%,与职业出口趋势坚持共同。

            2018年,在国内出售方面,公司完结出售的摩托车14.41万台,同比下降28.5%,完结国内摩托车出售收入9.52亿元,同比下降25.08%,首要原由于:1、陈述期内,公司国内摩托车出售中三轮摩托车的销量为10.32万台,同比下滑23%,职业国内三轮摩托车完结销量126万台,同比下降24.7%,与职业趋势共同;2、公司国内摩托车销量下滑大于职业数据的首要是由于两轮摩托车国内出售下滑的影响,受国家《关于摩托车产品布告处理施行国四排放规范的计划》规则的切换时刻是2019年7月1日,但在2018年第四季度出售中经销商现已提早需求收买契合国四规范的摩托车产品,由于公司推出契合国家国四规范的通路型产品上市发展晚于竞赛对手,未能及时满意商场需求;3、公司尽管于2018年9月发布了契合国四排放规范的“无极”品牌两轮大排量摩托车产品,但由于产能爬坡的时刻要求,当年国内出货仅3,340台,未能满意客户需求。因而,陈述期内公司国内摩托车出售收入下滑份额显着高于职业出售数据下滑份额。

            二、关于公司财物减值计提

            4.年报显现,陈述期末公司商誉余额为10.09 亿元,前期收买山东丽驰新动力轿车有限公司(以下简称山东丽驰)、意大利Costruzioni Motori diesel S.p.A(以下简称CMD 公司)构成的商誉余额别离为3.69 亿元、1.43 亿元,陈述期内均未计提减值。其间,山东丽驰主营四轮低速电动车事务,陈述期内完结运营收入10.44亿元,同比下降20.10%,完结净利润5521.23 万元,同比下降19.02%;2019 年一季报显现,公司四轮低速电动车事务运营收入继续同比下降53.80%。意大利CMD 主营发动机事务,陈述期内完结运营收入2.53亿元,同比下降2.63%,完结净利润1702.67 万元,同比下降22.19%。请公司:(1)结合职业展开状况、本身运营状况,阐明山东丽驰、CMD 公司陈述期内成绩呈现较大起伏下滑的原因,CMD 公司净利润降幅远超运营收入降幅的合理性;(2)阐明陈述期内未对山东丽驰、CMD 公司相关商誉计提减值的原因,公司商誉减值计提是否充沛,相关管帐处理是否契合《企业管帐准则》的规则。请公司年审管帐师事务所发表定见。

            (1)山东丽驰和CMD公司状况介绍

            陈述期内,受职业规范整理的影响,公司四轮低速电动车完结销量5.28万辆,同比下滑20.04%,完结运营收入10.28亿元,同比下滑20.80%,完结净利润5,521.23万元,同比下降19.02%。2019年1-3月,公司低速四轮电动车完结销量0.53万辆,同比下降50.09%,完结运营收入1.11亿元,同比下降53.8%。

            四轮低速电动车首要面向广阔乡村用户和三四线城市用户,能够满意用户日常短距离出行代步需求,由于其购买价格较低、经济性较好、运用便当等长处,近年来商场规划迅速添加,据不完全统计,职业总销量从2013年的20万台添加到2017年的110万台,年均复合添加率超越50%。近三年,公司坚持了职业前三的抢先地位。

            公司于2014年7月15日参股山东丽驰(持股份额为20%),开端进入四轮低速电动车职业;2015年7月24日,公司控股山东丽驰(持股份额为51%):

            2015年至2017年山东丽驰首要运营状况(经审计)

            补白:山东丽驰完结了三年成绩许诺方针

            多年来,由于四轮低速电动车产品的国家技能规范和职业准入处理办法未能出台,职业在快速展开进程中呈现了无序添加的态势。为此,工业和信息化部于2015年8月会同有关部分向国务院上报了《关于低速电动车处理有关问题的请示》,提出了“晋级一批、规范一批、筛选一批”的“三个一批”处理思路。2016年10月,国家规范化委员会正式立项,开端拟定四轮低速电动车国家技能条件规范。2018年11月国家工信部等六部委联合下发了《关于加强低速电动车处理的告诉》,从2018年11月起,分阶段对职业进行整理整理,待《四轮低速电动车条件》国家规范及低速电动车规范处理相关方针发布后,引导有条件的电动车出产企业出产契合相关规范的路途机动车辆产品。前述辅导性方针的不断出台尽管有利于职业往后的规范展开,但也使得顾客呈现张望心情,导致商场需求呈现阶段性下滑。

            2019年2月1日,山东省工信厅下发了《关于引导有条件的低速电动车出产企业提质晋级的告诉》,确定在国家规范和处理方针出台前,先行展开四轮低速电动车出产企业提质晋级引导作业,辅导已构成必定规划、有较强立异才能、工艺配备水平好、出产运营规范的企业,依照国家有关要求整改晋级,山东丽驰现已首先请求并完结了现场审阅作业。

            2019年3月21日,工信部发布了《揭露搜集对〈胶粘剂挥发性有机化合物定量〉等九项强制性国家规范计划项意图定见》,其间,清晰了《四轮低速电动轿车技能条件》的拟定完结期限为2021年。

            这标志着低速电动车职业规范化处理将进入新的阶段。跟着国家规范的后续出台,将有利于加速职业整合,筛选不契合规范的企业;有利于商场需求的康复和添加,有利于职业的健康展开。

            另一方面,面临往后城市对新动力商用车需求的不断添加,山东丽驰现已开端布局向新动力商用车转型晋级,2017年8月,山东丽驰获得专用轿车出产资质;2018年5月,山东省发改委的核准批复了“山东丽驰5万辆新动力商用车项目”;2019年5月,山东丽驰2款纯电动厢式运送车产品获得国家工信部产品布告,现在正在展开量产前的相关作业。2019年,山东丽驰将计划进行新动力商用车项意图出产条件准入审阅。

            综上所述,尽管山东丽驰2018年和本年榜首季度出售规划受职业整理影响呈现下滑,但考虑到国家将经过出台《四轮低速电动车条件》国家规范及低速电动车规范处理相关方针来规范和促进职业的展开,一起,结合山东丽驰向新动力商用车转型晋级的落地,将有利于山东丽驰往后坚持可继续展开,一起审计安排在2018年度陈述中进行了商誉减值测验,2018年未计提山东丽驰的商誉减值。

            公司将亲近重视相关国家技能规范和处理方针出台的状况,并活跃展开应对作业,并结合山东丽驰转型晋级的展开战略,审慎评价商誉或许的改变状况。

            陈述期内,CMD公司完结运营收入2.53亿元,同比添加2.63%,其间,轿车零部件完结出售收入2.09亿元,同比添加6.57%;船用发动机完结出售收入0.20亿元,同比添加89.02%;清洁动力热电体系(生物质发电机)完结出售收入0.22亿元,同比下降43.06%,首要是受意大利政府未能按预期出台相关工业补助方针的影响所构成的。

            CMD公司完结净利真菌感染润1,702.67万元,同比下降22.19%,净利润下降的首要原因是2017年获得提早付出部分本应分期交纳的税款按规则所获得的104万欧元税务减免,以及获得经政府同意的航空发动机等项目研制投入的补助213万欧元所构成的(详见公司2017年度审计陈述)。

            公司于2017年1月收买CMD公司时,对其全体估值为4,500万欧元,归纳考虑了CMD公司现有轿车零部件加工事务、船用发动机事务、清洁动力事务以及将来航空发动机事务,CMD公司研制的CMD22活塞式汽油航空发动机已于2018年1月获得欧洲EASA认证,其研制的GF56活塞式柴油航空发动机计划于2021年年中获得欧洲EASA认证,项目研制发展契合预期。一起,审计安排在2018年度陈述中进行了商誉减值测验,2018年未计提CMD公司的商誉减值。

            (2)商誉减值测验状况

            2018年底,公司托付上海立信财物评价有限公司、重庆华康财物评价土地房地产评价有限职责公司依据财务陈述意图,对山东丽驰、CMD公司以2018年12月31日为基准日进行财物评价。其间上海立信财物评价有限公司对山东丽驰出具信资评咨字(2019)第30014号评价陈述,重庆华康财物评价土地房地产评价有限职责公司对CMD公司出具重康评资报字(2019)第8号评价陈述,商誉财物组估计未来现金流量现值别离为人民币140,900万元、59,270.42万元。公司依据评价效果进行了商誉减值测验如下:

            单位:万元

            经测验,在2018年12月31日,山东丽驰与意大利CMD相关商誉未发作减值,公司关于与山东丽驰、意大利CMD相关商誉的相关处理契合《企业管帐准则》的规则。

            5.年报显现,公司宝马摩托车及大排量发动机产能建造项目(以下简称宝马项目)因开发未达方针,本期计提减值预备12.29 万元。2019 年度资金预算中包含对宝马大排量摩托车及发动机项意图开销约2910.94 万元。陈述期内,公司出产的宝马大排量摩托车已完结安稳批量供货。请公司:(1)弥补发表与宝马的详细协作形式、协作内容、现有效果、后续计划;(2)阐明陈述期内宝马项目开发未达方针的详细状况、后续处理办法、是否对现有协作事务存在潜在晦气影响,一起就项目建造存在的不确定性充沛提醒危险。

            (1)公司于2013年10月25日、2015年3月13日别离发布了《关于签定全新大排量发动机长时间供货协议的布告》、《关于签定全新大排量踏板摩托车托付制造协议的布告》,发表了公司与宝马公司的大排量发动机协作项目和大排量整车协作项意图。该协议首要触及公司依据宝马公司所供给的技能材料为其出产、供货水冷高科技摩托车发动机和350cc大排量水冷踏板摩托车(包含整车和发动机)。公司与宝马公司协作项意图发展状况:

            发动机项目:公司与宝马公司协作的850CC双缸发动机于2017年11月经过宝马公司量产查看后,截止到2018年12月31日,公司已累计向宝马公司交给850CC双缸发动机算计24,841台,项目发展契合预期。依据两边签定的长时间供货协议章鱼彩票-隆鑫通用动力股份有限公司关于对2018年年度报告过后审阅问询函的回复布告,公司将继续为宝马公司供给上述产品至2027年。

            整车项目:公司与宝马公司协作的C400踏板摩托车整车项目于2018年5月经过宝马公司的量产查看后,截止到2018年12月31日,公司已累计向宝马公司交给C400踏板摩托车算计5,080辆,项目发展契合预期。依据两边签定的长时间供货协议,公司将继续为宝马公司供给上述产品至2027年。

            (2)公司2018年年报中,对宝马摩托车及大排量发动机产能建造项目计提了12.29万元的减值预备,首要是对一台电子节气门传感器装置工艺配备(合同金额12.29万元)进行了全额计提减值预备。该项工装由于未能到达850CC大排量发动机的出产规范要求,公司为保证项意图顺利进行采纳了代替计划,公司从慎重性准则动身对该项工装全额计提了减值预备。该事项未对整个宝马项意图推动构成晦气影响。

            三、关于公司财务信息

            6、关于货币资金。年报显现,公司货币资金期末余额为20.45亿元,占净财物的28.99%。短期告贷期末余额为5.07亿元,同比添加839.23%,首要是向我国进出口银行新增4.5 亿元的告贷所构成的。请公司:(1)核实是否存在与控股股东或其他相关方联合或共管账户的状况,是否存在货币资金被他方实践运用的状况;(2)弥补发表向我国进出口银行告贷4.5 亿元的详细用处,并结合公司财务状况、运营计划、告贷期限及利率等,阐明在货币资金相对富余的状况下新增短期告贷的原因及合理性。请公司年审管帐师事务所发表定见。

            (1)经核实,公司不存在与控股股东或其他相关方联合或共管账户的状况,不存在货币资金被他方实践运用的状况;

            (2)2018年头,公司总财物113.80亿元、总负债41.53亿元、财物负债率36.49%。其间,活动财物余额51.26亿元,活动负债余额38.39亿元,营运资金净额为12.87亿元;2018年5月,公司施行了2017年年度利润分配计划,算计派发现金盈利6.97亿元。估计当年出口事务同比添加20%以上,考虑到出口事务的账期要素,由此带来的应收账款占用额将或许添加3亿元以上;一起,公司2018年资赋性开销计划为10亿元,估计当年运营性现金净流入为12亿元左右,由此测算公司当年营运资金净额为5亿元左右。归纳考虑公司未来展开需求、由于汇率动摇对美元结汇的影响要素,以及公司往后现金分红的需求,因而公司的资金需求或许存在缺口。为此,公司于2018年年中向进出口银行请求了5亿元额度的方针性优惠告贷,用于弥补公司活动资金。

            2018年6月-11月,公司以自有房产为典当向我国进出口银行获得算计4.5亿元短期告贷,告贷期限为一年,悉数用于公司出口事务收买原材料的货款付出。

            7. 关于应收敷衍收据。年报显现,公司应收收据期末余额为2.43 亿元,其间商业承兑汇票20 万元;敷衍收据期末余额为11.20亿元,悉数为商业承兑汇票。此外,公司期末停止承认的银行承兑收据金额为10.14 亿元。请公司:(1)弥补发表敷衍收据对应的买卖事项、金额、是否触及相关方,并结合收据用处阐明敷衍收据余额和存货余额之间存在较大差异的原因;(2)结合公司上下流、收买及付出方针,阐明应收、敷衍收据中商业承兑汇票占比存在显着差异的原因;(3)弥补发表陈述期内应收收据贴现或背书的详细状况,并结合应收收据的事务形式及是否具有追索权条款别离阐明前述贴现或背书的应收收据是否满意停止承认条件,管帐处理是否契合《企业管帐准则》的规则。请公司年审管帐师事务所发表定见。

            公司2018年年报全文中发表的公司2018年底敷衍收据余额11.20亿元悉数为商业承兑汇票,与公司2018年度审计陈述发表数据不共同,公司2018年底敷衍收据余额11.20亿元悉数为银行承兑汇票,系在录入年报体系的时分错将“商业承兑汇票”及“银行承兑汇票”数据倒置录入导致过错。故应收收据、敷衍收据中商业承兑汇票占比不存在显着差异。

            公司2018年底敷衍收据如下:

            单位:元 币种:人民币(1)截止2018年底公司敷衍收据余额11.2亿元,首要是依据与上游供货商的收买合同和付款方针,在金融安排请求开具银行承兑汇票用于向上游供货商付出的货款。敷衍收据对应的买卖事项、金额汇总列表如下:

            其间触及相关方的期末银行承兑汇票金额为1,701.15万元,详细如下:

            公司2018年年底敷衍收据为承兑期在6个月以内的没有到期的银行承兑汇票,与公司2018年平均存货周转天数28天存在时刻性差异,因而,公司年底敷衍收据余额与存货余额存在差异。

            (2)公司在出产运营活动中,关于国内下流客户收款首要为银行转账和银行承兑汇票,2018年底,应收收据中商业承兑汇票余额为20万元,系收取零部件出售尾款所构成的;关于国内上游供货商付出首要为银行转账和银行承兑汇票,2018年底,敷衍收据中无商业承兑汇票。因而,应收收据、敷衍收据中商业承兑汇票占比不存在显着差异。

            (3) 陈述期内公司收到的应收收据未进行收据贴现,公司与国内下流经销商客户结算时,货款收取方法为银行转账和银行承兑汇票。公司在与上游供货商客户结算时,一般会将收到的银行承兑汇票背书转让、或许将收取的大额银行承兑汇票向银行质押开具小额银行承兑汇票付出货款。

            截止2018年底现已背书转让且在没有到期的应收收据详细状况:

            公司背书转让给上游供货商的银行承兑汇票均不附追索权,公司已将金融财物所有权上的危险和酬劳搬运给了转入方,应当停止承认金融财物,管帐处理契合《企业管帐准则》的规则。

            8.关于预收金钱。年报显现,公司陈述期内存在多笔账龄超越 1年的预收金钱,期末余额算计为605.96 万元,预收目标包含广州市番禺区第二人民医院等。请公司:按预收目标弥补发表详细买卖事项、预收金额及占合同总金额的份额,阐明相关买卖至今未结算的详细原因。

            9、关于来往金钱。年报显现,公司陈述期内存在对大股东部属企业的其他应收款11.46万元,构成原由于水费。请公司:结合构成原因,阐明该金钱是否构成非运营性资金占用及后续处理办法,并核实是否存在其他资金占用景象。

            陈述期内,公司对控股股东部属企业重庆镁业科技股份有限公司的其他应收款发作额11.46万元,期末余额为0。构成原由于重庆镁业科技股份有限公司与公司出产地址相邻而共用一个水表,自来水公司全额向公司开票收取水费,而公司再向重庆镁业科技股份有限公司开票收取其运用的水费,然后构成公司向其收取水费11.46万元状况,本年悉数应收水费均于本年底回收。该来往事项在《2018年度非运营性资金占用及其他相关资金来往状况汇总表》中反映为运营性来往。严厉依照相关规则的要求,上述行为应界定为在进程中构成了非运营性资金占用。

            公司为处理上述非运营性资金占用事项,将向所在地自来水公司请求管网改造后分户计量,不再发作非运营性资金占用行为。

            除上述特殊状况影响外,公司不存在其他资金占用景象。

            四、其他

            10.年报显现,公司控股子公司山东丽驰归于环境保护部分发布的要点排污单位,但没有获得排污答应证。请公司:弥补发表山东丽驰没有获得排污答应证的原因、请求发展,阐明未获得排污答应是否影响其正常出产运营,并充沛提示危险。

            公司于2017年年度陈述和2018年年度陈述中发表了山东丽驰排污答应证处理的相关状况。

            山东丽驰于2017年9月经过德州市陵城区环境保护局的环保检验(陵环验【2017】75号),依据山东省德州市环境保护局2017年6月发布的《关于排污答应证受理与核发状况阐明》的,非要点职业及产能过剩职业企业估计在2020年完结排污答应证的核发。

            经与当地环保部分现已承认,2018年暂不安排处理答应证,轿车职业估计2019年开端推动排污答应证的请求及核发作业。

            依据德州市陵城区环保局要求,山东丽驰已装置污水在线监测设备,与环保局进行联网,保证各项排污方针契合排放规范。环保局每季度到工厂查看环保是否合格状况,合格后公司能够正常出产。

            到现在,山东丽驰未呈现环保不合格状况,上述事项未对公司正常出产运营构成影响。

            公司已对2018年年度陈述中相应内容进行弥补,详见公司于2019年6月5日在上海证券买卖所网站发表的《2018年年度陈述(修订版)》。

            特此布告

            隆鑫通用动力股份有限公司

            董 事 会

            2019年6月5日

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